軽貨物ドライバーの確定申告（白色・青色、経費、記録のつけ方）

軽貨物ドライバーの多くは、会社に雇われるのではなく、業務委託で仕事を受ける個人事業主として働いています。会社員のような年末調整はないため、1年分の税金は自分で確定申告をして納めます。

「むずかしそう」と感じるかもしれませんが、流れを知って、毎日の記録をそろえておけば、ぐっとラクになります。この記事では、白色申告と青色申告のちがい、経費の考え方、記録のつけ方を順番に紹介します。

確定申告とは

確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算して、税金を申告することです。申告の期間は、毎年2月の中ごろから3月の中ごろまでが基本です。その年の期限は、国税庁や税務署の案内で確認してください。

所得は、おおまかに次のように計算します。

売上 − 経費 ＝ 所得 → 所得から控除を引いて、税金を計算

申告した所得は、所得税だけでなく、翌年の住民税や国民健康保険料の金額にも関わります。

白色申告と青色申告のちがい

確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2つの方法があります。

青色申告の特別控除の金額は、帳簿のつけ方や、電子で申告するかどうかなどで変わります。制度は見直されることもあるため、金額や条件は国税庁・税務署の案内で確認してください。

青色申告にしたい場合は、原則として青色申告をしたい年の3月15日までに届け出ます。その年の1月16日以後に事業を始めた場合は、始めた日から2か月以内とされています。

なお、白色申告でも、帳簿をつけて、レシートなどの書類を保存しておくことが求められています。「白色だから記録はいらない」わけではありません。

経費になるもの・ならないもの

仕事のために使ったお金は、経費にできます。軽貨物ドライバーの主な経費の例は次のとおりです。

• ガソリン代
• 車のリース料・レンタル料（買った車は、次の「減価償却」で何年かに分けて経費にします）
• 車の修理・整備・車検の費用
• 仕事で使う車の自動車保険料
• 仕事中の駐車場代・高速道路の料金
• スマホの通信費（仕事で使った割合の分）
• 手袋や台車など、仕事で使う道具

一方で、次のようなものは経費になりません。

• 家族の生活費や、仕事と関係のない買い物
• 所得税や住民税
• 交通違反の反則金や罰金

国民年金や国民健康保険の保険料は、経費ではなく「控除」として所得から差し引きます。迷うものは、税務署に確認しましょう。

家事按分：仕事と私用で使うもの

車やスマホを仕事と私用の両方で使う場合は、仕事で使った割合の分だけを経費にします。これを家事按分といいます。割合には根拠が必要なので、たとえば車なら、仕事で走った距離と私用で走った距離を記録しておくと説明しやすくなります。

例：1か月に3,000km走り、そのうち2,700kmが仕事なら、仕事の割合は9割。ガソリン代の9割を経費にする、という考え方です。

減価償却：車を買った場合

仕事に使う車を買った場合、その代金は買った年にまとめて経費にするのではなく、何年かに分けて経費にします。これを減価償却といいます。分ける年数は、車の種類や新車・中古などによって変わるため、税務署の案内で確認してください。

ひと月の計算の例

ここからは、あくまで計算の例です。実際の金額は、契約・地域・車によって大きく変わります。

この所得から、さらに税金や保険料を納めます。売上がそのまま手元に残るわけではないので、税金と保険料の分は、毎月取り分けておくと、申告のあとに慌てずにすみます。

毎日の記録のつけ方

確定申告をラクにするいちばんの近道は、毎日の記録です。1日5分ほどで十分です。

毎日つけておきたいこと

• 日付と、働いた時間
• 届けた個数や件数
• 走った距離（朝と夜のメーターの数字を控えておくとかんたん）
• その日の売上と、使った経費

レシートは4つのステップで

1. もらう：お金を払ったら、レシートか領収書をもらう
2. 分ける：その日のうちに、仕事の分と生活の分に分ける
3. しまう：仕事の分は、月ごとの封筒やファイルへ
4. つける：週に一度は帳簿に記録する

取引先から届く支払いの明細は、自分の売上の記録と照らし合わせてから保存しましょう。毎日の記録は、2025年4月から求められている業務記録とも重なる部分があります（記録義務化の解説）。

申告までの流れ

1. 1年分の売上をまとめる：取引先の明細と照らし合わせて合計します。
2. 経費を引いて所得を出す：家事按分や減価償却もここで計算します。
3. 控除を引く：国民年金・国民健康保険の保険料や、生命保険料などの控除を差し引きます。
4. 税金を計算して申告する：納める税金があれば、期限までに納めます。

申告は、パソコンやスマホから電子で行う方法と、書面で税務署に出す方法があります。電子申告ではマイナンバーカードなどを使います。どちらの場合も、出した申告書の控えは保存しておきましょう。

つまずきやすいところ

• 期限のぎりぎりに始める：書類が足りないと慌てます。年が明けたら、少しずつ準備を始めましょう。
• 生活費を経費に入れてしまう：仕事と関係のない支払いは入れません。
• レシートや明細をなくす：月ごとにまとめてしまっておく習慣が助けになります。
• ひとりで悩む：わからないことは、税務署や税理士に相談しましょう。

税金の制度は、毎年のように見直しがあります。この記事は一般的な考え方の紹介です。くわしくは国税庁・税務署の案内で確認し、必要に応じて税理士などの専門家に相談してください。

ドラログならこう記録できる

「ドラログ」なら、毎日の記録から確定申告の数字までつながります。

• 配達した個数×単価で、売上を自動計算。区分別の単価や日当、チャーターの集計にも対応
• 日・週・月・カレンダーの4つの表示で、今月いくらかがひと目でわかります
• 白色申告の収支内訳書も、青色申告決算書も作れます。経費・減価償却・家事按分も自動計算
• freee・マネーフォワード・弥生に取り込めるCSVも出せます

はじめの90日間無料、その後は月額800円（税込）／Android 8.0以上

GET IT ON / 今すぐ無料でGoogle Play

※画面はサンプルデータです。売上・経費・確定申告の集計は入力内容にもとづく目安です。最終的な申告内容はご自身または税理士など専門家の方でご確認ください。

この記事は、軽貨物の仕事についての一般的な情報をまとめたものです。法令や制度は見直されることがあります。くわしくは国土交通省・運輸支局・税務署の案内で確認してください。